PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI QUỸ TÍN
2.1. Tổng quan về quỹ tín dụng nhân dân Cửa Tùng
2.1.4. Tình hình hoạt động của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng giai đoạn 2015 –
- Có trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ, hoàn thành thủ tục khi cho vay
- Có trách nhiệm tham mưu, đề xuất, phân tích phương án sản xuất kinh doanh để trình lên giámđốc xét duyệtcho vay.
- Đi thẩm định, kiểm tra và chịu trách nhiệm về báo cáo thẩm định của mình.
- Có trách nhiệm theo dõi trước, trong, sau khi cho vay, có nhiệm vụ nhắc nhở khi thu hồi đến hạn.
- Chịu hoàn toàn trách nhiệm trước Ban giám đốc về những hồ sơ vay vốn trên địa bàn quản lý của mình.
- Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến việc kiểm tra quá trình tín dụng.
- Theo dõi,đôn đốc việc trả nợ, và một số nhiệm vụ khác theo sự phân chia của ban tổng giám đốc.
* Phòng kế toán –ngân quỹ:
- Có nhiệm vụ tham mưu cho ban lãnhđạo về công tác kế toán tài chính, tổ chức hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
- Tổ chức thực hiện các dịch vụ, thanh toán, chuyển tiền, thực hiện công tác điện toán xử lí thông tin.
- Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán, giữ bí mật các tài liệu,số liệu quy định của nhà nước và ngành, lập báo cáo quyết toán tháng, quý, năm theo đúng quy định.
2.1.4. Tình hình hoạt động của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng giai đoạn
Bảng 2.1:Tình hình huyđộng vốn của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng giai đoạn 2015–2017
Đơn vịtính : Triệu đồng
Chỉtiêu 2015 2016 2017
Chênh lệch 2016/2015
Chênh lệch 2017/2016
(+/-) (%) (+/-) (%)
1. Tiền gửi 65.716 78.510 102.437 12.794 19,5 23.927 30,5
2. Đi vay 3.000 4.000 3.000 1.000 33,3 -1.000 - 25,0
3. Tổng 68.716 82.510 105.437 13.794 20,1 22.927 27,8
(Nguồn: Phòng Kế Toán –Qũy TDND Cửa Tùng) - Tình hình huyđộng vốn của QuỹTDND Cửa Tùngqua 3 năm được thể hiện ở bảng 2.1, cho thấy nguồn vốn tiền gửi của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng tăng dần qua các năm. Năm 2015 số tiền gửi là 65.716 triệu đồng, chiếm 95,6% trên tổng nguồn vốn. Năm 2016 số tiền gửi của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng là 78.510 triệu đồng, tăng so với năm 2015 12.794 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 19,5% và chiếm 95,2% trên tổng nguồn vốn. Năm 2017 số tiền gửi là 102.437 triệu đồng, tăng so với năm 2016 23.927 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 30,5% và chiếm 97,2%
trên tổng nguồn vốn.
- Nguồn vốn vay của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng có xu hướng giảm dần, săm sau thấp hơn năm trước. Năm 2015 nguồn vốn này là 3000 triệu đồng, chiếm 4,4% trên tổng nguồn vốn, năm 2016 nguồn vốn này là 4000 triệu đồng, tăng so với năm 2015 1000 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 33,3% và chiếm 4,8% trên tổng nguồn vốn. Song qua năm 2017, nguồn vốn này lại giảm xuống còn 3000 triệu đồng, bằng nguồn vốn năm 2015, tương ứng với tỷ lệ giảm -25%. Theo chế độ quy định những quỹ mới thành lập trong 2 năm đầu sẽ được vay đến 70% trên tổng số nguồn vốn huy động tại chỗ, những năm sau vay không quá 50%. Tuy nhiên nguồn vốn này thông thường có lãi suất cao, thời gian cho vay ngắn. Vì vậy, để chủ động về nguồn vốn Qũy tín dụng cần có các biện pháp tích cực để huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong cộng đồng dân cư.
Trường Đại học Kinh tế Huế
Bảng 2.2: Tình hình cho vay của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng giai đoạn 2015 –2017
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉtiêu 2015 2016 2017
Chênh lệch 2016/2015
Chênh lệch 2017/2016 (+/-) (%) (+/-) (%) 1.Doanh sốcho vay 91.944 104.485 122.827 12.541 13,6 18.342 17,6 - Sản xuất kinh doanh 48.055 51.173 57.336 3.118 6,5 6.163 12,0
- Tiêu dùng 43.889 53.312 65.491 9.423 21,4 12.179 22,8
2. Doanh sốthu nợ 79.551 91.589 109.573 12.038 15,1 17.984 19,6 - Sản xuất kinh doanh 48.404 51.620 53.754 3.216 6,6 2.134 4,1
- Tiêu dùng 31.147 39.969 56.819 8.822 28,3 16.850 42,1
3. Dư nợ 64.604 77.590 90.844 12.986 20,1 13.254 17,1
- Sản xuất kinh doanh 27.523 29.166 33.749 1.643 5,9 4.583 15,7
- Tiêu dùng 37.081 48.424 57.095 11.343 30,5 8.671 17,9
4. Nợxấu 20 40 18 20 100,0 -22 -55,0
-Sản xuất kinh doanh 0 0 0 0 0 0 0
-Tiêu dùng 20 40 18 20 100,0 -22 -55,0
5. Tỷlệnợxấu / dư nợ(%) 0.03 0,05 0,02 _ _ _ _
-Sản xuất kinh doanh 0 0 0 _ _ _ _
-Tiêu dùng 0.03 0,05 0,02 _ _ _ _
(Nguồn: Phòng Kế toán –Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng) - Tình hình cho vay của Quỹtín dụng nhân dân Cửa Tùng được thể hiện qua bảng 2.2, cho ta thấy doanh số cho vay tăng dần qua các năm phản ánh nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của thành viên. Cụ thể, năm 2015 là 91.944 triệu đồng, năm 2016 là 104.485 triệu đồng, tăng so với năm 2015 12.541 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 13,6%. Năm 2017 doanh số cho vay đạt 122.827 triệu đồng, tăng so với năm 2016 18.342 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 17,6%.
Trong doanh số cho vay, năm 2015 sản xuất kinh doanh đạt 48.055 triệu đồng, chiếm 52,3% trên tổng doanh số cho vay. Tiêu dùng đạt 43.889 triệu đồng, chiếm
Trường Đại học Kinh tế Huế
47,7% trên tổng doanh số cho vay. Năm 2016 sản xuất kinh doanh là 51.173 triệu đồng, tăng so với năm 2015 3.118 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ tăng 6,5% và chiếm 49% trên tổng doanh số cho vay, trong khi đó tiêu dùng đạt 53.312 triệu đồng, tăng so với năm 2015 9.423 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ tăng 21,4% và chiếm 51% trên tổng doanh số cho vay. Năm 2017 sản xuất kinh doanh đạt 57.336 triệu đồng, tăng so với năm 2016 6.163 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 12% và chiếm 46,7% trên tổng doanh số cho vay, trong khi đó tiêu dùng đạt 65.491 triệu đồng, tăng so với năm 2016 12.179 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ tăng 22,8% và chiếm 53,3% trên tổng doanh số cho vay. Để có được tốc độ tăng trưởng doanh sốcho vay như vậy là do Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng đã có sựlinh hoạt trong việc tìm kiếm khách hàng mới, mởrộng địa bàn hoạt động ra các vùng liền kề. Cùng với đó là sựlinh hoạt và đơn giản các thủ tục cho vay, tạo mọi điều kiện tốt nhất cho thành viên khi có nhu cầu vay vốn.
Cùng với nâng cao doanh sốcho vay là công tác thu hồi nợ. Doanh sốthu nợ là một trong những chỉ tiêu quan trọng của hoạt động cho vay vốn. Doanh số thu nợ sẽ cho biết lượng vốn cho khách hàng vay có được trả đúng thời hạn cả gốc và lãi hay không? Doanh số thu nợ ngày càng tăng làm cho vòng vay vốn ngày càng nhanh, tốc độchu chuyển vốn nhanh sẽ có kết quảtốt cho Qũy tín dụng. Trong năm 2015, doanh sốthu nợ là 79.551 triêu đồng thì sang năm 2016 doanh sốthu nợlà 91.589 triệu đồng, tăng so với năm 2015 12.038 triệu đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 15,1%. Năm 2017, doanh số thu nợ là 109.573 triệu đồng, tăng so với năm 2016 17.984 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ tăng 19,6%. Doanh sốthu nợ tăng chứng tỏQũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng đã có cố gắng trong công tác thu hồi nợ, công tác thẩm định trước và sau khi cho vay được thực hiện chặt chẽ. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cũng đã thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng nhằm đảm bảo cho khách hàng sửdụng vốn vay đúng mục đích, trảnợ gốc và lãiđúng theo cam kết.
Dư nợlà một chỉtiêu tổng hợp cuối cùng của hoạt động cho vay, nó có quan hệ mật thiết với doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Qua bảng số liệu trên có thểthấy cùng với tốc độ tăng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ thì dư nợ cũng tăng theo qua các năm. Năm 2015 tổng dư nợ là 64.604 triêu đồng, trong đó dư nợsản xuất
Trường Đại học Kinh tế Huế
kinh doanh là 27.523 triệu đồng, chiếm 42,6%, dư nợ tiêu dùng là 37.081 triệu đồng, chiếm 57,4% trên tổng dư nợ. Sang năm 2016, tổng dư nợ là 77.590 triệu đồng, tăng so với năm 2015 12.986 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ tăng 20,1%, trong đó dư nợ sản xuất kinh doanh là 29.166 triệu đồng, chiếm 37,59%, tăng so với năm 2015 1.643 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ tăng 5,9%, dư nợtiêu dùng là 48.424 triệu đồng, chiếm 62,41% trên tổng dư nợ, tăng 11.343 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ tăng 30,5% so với năm 2015. Năm 2017, tổng dư nợ là 90.844 triệu đồng, tăng so với năm 2016 13.254 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 17,2%. Trong đó, dư nợ sản xuất kinh doanh là 33.749 triệu đồng, chiếm 37,15% trên tổng dư nợ, tăng 4.583 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ tăng 15,7% so với năm 2016, dư nợtiêu dùng là 57.095 triệu đồng, chiếm 62,85%, tăng 8.671 triệu đồng, tương ứng với tỷlệ tăng 17,9%. Nhìn chung xu hướng dư nợcủa Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng ngày càng phát triển theo chiều hướng tốt. Tổng dư nợ năm sau cao hơn năm trước, đây là dấu hiệu tốt phản ánh được quy mô cũng như chất lượng tín dụng của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng ngày một nâng cao.
Đối với tình hình nợ xấu, trong những năm qua nợ xấu của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng có sựbiến đổi tăng giảm. Trong năm 2015, nợxấu là 20 triệu đồng, đến năm 2016 là 40 triệu đồng, tăng lên 20 triệu đồng so với năm 2015, tương ứng với tỷ lệ tăng 100%. Trong đó nợxấu năm này tăng lên hoàn toàn rơi vào lĩnh vực tiêu dùng.
Đây chính là tín hiệu đáng lo ngại trong năm của hoạt động kinh doanh của đơn vị. Nợ xấu tăng cho thấy chất lượng tín dụng năm này chưa được quan tâm đúng mức, cán bộ thẩm định trong công tác thẩm định của mình còn quan liêu, cho vay theo cảm tính chủ quan của mình. Nhưng đến năm 2017, nợ xấu là 18 triệu đồng, giảm so với năm 2016 22 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm -55%. Cho thấy cán bộthẩm định đã thực sự sâu sát đến từng khách hàng thành viên, kiểm tra kĩ càng tình hình sử dụng vốn vay, đôn đốc thu hồi nợ đến hạn, xử
Trường Đại học Kinh tế Huế
lý dứt điểm kịp thời các món nợquá hạn dài ngày.Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng giai đoạn 2015-2017
Đơn vịtính: Triệu đồng
Chỉtiêu 2015 2016 2017
Chênh lệch 2016/2015
Chênh lệch 2017/2016 (+/-) (%) (+/-) (%)
1. Tổng thu nhập 7.219 7.589 9.115 370 5,1 1.526 20,1
2. Tổng chi tiêu 6.549 6.909 8.420 360 5,5 1.511 21,8
3. LNST 670 680 695 10 1,5 15 2,2
(Nguồn: Phòng Kếtoán–Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng) Qua bảng số liệu 2.3 về kết quả hoạt động kinh doanh của Quỹ TDND Cửa Tùng giai đoạn 2015 - 2017, thấy rằng:
- Tổng thu nhập:
Tổng thu nhập qua 3 năm từ 2015 đến 2017 tăng từ7.219 triệu đồng lên 9.115 triệu đồng. Trongđó tăng mạnh nhất là vào giai đoạn 2016–2017 sốtiền tăng là 1.526 triệu đồng, tương đương với tỷlệ20,1%.
-Tổng chi phí:
Cùng với sự tăng lên của thu nhập thì chi phí cũng tăng đáng kể, tăng gần 2 lần từ năm 2015 –2017. Bên cạnh sự tăng mạnh của thu nhập vào giai đoạn 2016– 2017 thì chi phí vào giaiđoạn này cũng tăng sốtiền 1.511 triệu đồng tăng 21,8%
- Lợi nhuận sau thuế
Năm 2015 là 670 triệu đồng. Năm 2016 LNST đạt 680 triệu đồng. Năm 2016 LNST tăng lên so với năm 2015 là 10 triệu đồng, tương đươngtốc độ tăng 1,5%. Năm 2017 đạt 695 triệu đồng, tăng so với năm 2016 là 15 triệu đồng, tương đương tốc độ tăng 2,2%.
Từ đó ta thấy hoạt động của QTDND Cửa Tùng đã đạt hiệu quả khá cao. Sự thành công này là do nỗlực của tập thểcán bộcông nhân viên của Qũy tín dụng và do Qũy tín dụng nhân dân Cửa Tùng đã có một chiến lược kinh doanh đúng đắn. Mặc dù tác động của môi trường kinh doanh không được thuận lợi do tình hình kinh tế- xã hội
Trường Đại học Kinh tế Huế
trên địa bàn chưa thực sự ổn định, do sựcạnh tranh gay gắt của Ngân hàng và Qũy tín dụng khác trên địa bàn nhưng nó là đòn bẩy kích thích cán bộ công nhân viên trong quá trình làm việc. Hoạt động kinh doanh có lãi thì đời sống cán bộ công nhân viên mới được cải thiện, có điều kiện trang bị cơ sở vật chất, mở rộng quy mô hoạt động của Qũy tín dụng và đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.