Bản chất tài chính doanh nghiệp
Quan hệ kinh tế giữa doanh nghiệp với các bộ phận, phân xưởng, tổ sản xuất trong tạm ứng và thanh toán. Mối quan hệ thanh toán, phân bổ và điều chỉnh vốn giữa các đơn vị liên quan trong doanh nghiệp, tổng công ty.
Vai trò của tài chính doanh nghiệp
Quan hệ kinh tế giữa công ty và người lao động trong quá trình phân phối thu nhập cho người lao động dưới hình thức tiền lương, tiền thưởng, tiền phạt và cổ tức. Vai trò là công cụ kiểm soát hoạt động kinh doanh của công ty: Tài chính của công ty thực hiện kiểm soát tiền tệ và tiến hành liên tục, liên tục thông qua việc phân tích các chỉ số tài chính.
Khái niệm
Vai trò của đòn bẩy trong việc kích thích và điều tiết hoạt động của doanh nghiệp: Chức năng phân phối của tài chính doanh nghiệp là quá trình phân phối thu nhập bằng tiền của doanh nghiệp và quá trình phân phối đó luôn gắn liền với đặc điểm vốn có của hoạt động sản xuất kinh doanh và các hình thức sở hữu của doanh nghiệp. Thông qua việc phân tích các chỉ số tài chính, công ty có cơ sở quan trọng để nhanh chóng đề xuất các giải pháp tối ưu nhằm cải thiện tình hình kinh doanh và tài chính của công ty.
Vai trò của quản trị tài chính doanh nghiệp
Để các quyết định tài chính mang tính chiến lược hoặc chiến thuật có tính khả thi và đạt hiệu quả cao thì cần phải có sự lựa chọn dựa trên sự phân tích và đánh giá tài chính cẩn thận.
Nội dung của quản trị tài chính
Ý nghĩa của việc phân tích tài chính doanh nghiệp
Nhiệm vụ của phân tích tài chính doanh nghiệp
Mục tiêu và nội dung phân tích tài chính
Mục tiêu
Nội dung phân tích
Nguồn tài liệu sử dụng
Bảng cân đối kế toán
Phần nguồn vốn bao gồm các chỉ tiêu phản ánh nguồn tài sản của công ty tại thời điểm báo cáo. Tất cả các nguồn tài sản trong doanh nghiệp được chia thành hai loại A và B.
Bảng báo cáo kết quả kinh doanh
Vì vậy, để biết rõ hơn về các chỉ số này cần xem xét báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Bảng thuyết minh báo cáo tài chính
Giải thích và giải thích một số tình huống, kết quả của hoạt động sản xuất kinh doanh. Một số chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tổng thể của công ty.
Phƣơng pháp sử dụng để phân tích
Số tuyệt đối: là sự so sánh giữa các giai đoạn phân tích, được thực hiện bằng cách trừ đi các mức của chỉ báo đang được xem xét trong các giai đoạn khác nhau. Phân tích theo thời gian giúp đánh giá sự biến động của các chỉ số tài chính nói chung.
Nội dung phân tích
- Đánh giá khái quát tình hình tài chính
- Phân tích tình hình tài chính qua bảng CĐKT
- Phân tích tài chính qua bảng báo cáo KQKD
- Phân tích các chỉ tiêu tài chính
- Phân tích chỉ tiêu thanh toán
- Hệ số phản ánh cơ cấu nguồn vốn và cơ cấu tài sản
- Các chỉ số về hoạt động
- Các chỉ tiêu sinh lời
- Đẳng thức Dupont
Tình hình tài chính của một công ty được thể hiện rõ ràng qua khả năng thanh toán. Chỉ số này phản ánh số vòng vốn mà một công ty có thể luân chuyển trong một khoảng thời gian.
- Quá trình hình thành của công ty
- Có chức năng nhiệm vụ sau
- Đánh giá chung tình hình hoạt động của công ty
- Những thuận lợi và khó khăn của doanh nghiệp
- Những thuận lợi
- Khó khăn
Công ty giao nhận vận tải ngoại thương Hải Phòng Trạm giao nhận hàng hóa Bến Thủy. Công ty Logistics Ngoại thương Đà Nẵng Công ty Logistics Ngoại thương Quy Nhon Công ty Logistics Ngoại thương Sài Gòn. Công ty Cổ phần Logistics Ngoại thương là công ty giao nhận hậu cần ngoại thương với những nét mới.
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGIỆP
Phân tich bảng CĐKT theo chiều dọc
Nhận thấy tỷ lệ nguồn học liệu lớn như vậy là hợp lý, phù hợp với loại hình kinh doanh của công ty là kho bãi, vận tải và cho thuê văn phòng. Chúng ta có thể thấy rằng các khoản phải thu chiếm một phần đáng kể trong tổng tài sản, điều này phản ánh thực tế là một lượng vốn đáng kể đã bị chuyển nhượng trong công ty. Điều này cho thấy công ty vẫn độc lập về tài chính và không chịu áp lực nợ nần.
Phân tích cân đối tài sản và nguồn vốn
Năm 2008, vốn ngắn hạn không chỉ đủ đầu tư vốn lưu động mà còn dư thừa, trong khi nguồn vốn dài hạn (nợ dài hạn và vốn chủ sở hữu) không đủ để đầu tư vốn lưu động nên công ty phải chấp nhận. dư thừa vốn ngắn hạn để đầu tư vào nguồn lực học tập. Một công ty có thể cần sử dụng một phần vốn lưu động để trả nợ ngắn hạn đến hạn. Để đảm bảo an toàn và ổn định tài chính, toàn bộ khoản nợ ngắn hạn phải được đưa vào vốn lưu động, trong trường hợp này công ty nên xem xét việc bù đắp.
Phân tích BCKQKD theo chiều ngang
Chi phí quản lý doanh nghiệp và bảo hiểm không tăng nhiều qua các năm chứng tỏ công ty đã từng bước ổn định cơ cấu tổ chức và quản lý chi phí bán hàng hiệu quả. Thu nhập khác tăng do công ty thanh lý tài sản cố định cũ và thu nhập từ các dịch vụ khác như bãi giữ xe, trạm cân điện tử. Nhưng nhìn chung, chúng tôi nhận thấy công ty đã từng bước tiến hành kinh doanh hiệu quả, xác định lĩnh vực kinh doanh mang lại hiệu quả cao và nâng cao năng lực quản lý của công ty.
Phân tích BCKQKD theo chiều dọc
Chi phí tài chính lớn hơn thu nhập tài chính chứng tỏ lợi nhuận từ hoạt động tài chính là âm. Đồng thời, công ty phải tìm mọi cách tăng thu nhập tài chính để giảm lỗ từ hoạt động tài chính. Phân tích tình hình tài chính của công ty để xác định một cách khái quát và tổng quát nhất tình hình tài chính hiện tại của công ty có khả quan hay không.
Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán
Vì vậy, doanh nghiệp phải đánh giá xem việc sử dụng nguồn vốn tín dụng này có hiệu quả hay không. Vì vậy, năm tới, doanh nghiệp phải có biện pháp khắc phục bằng cách tăng dự trữ tiền mặt đến mức cho phép và giảm nợ ngắn hạn đến mức cần thiết để đáp ứng ngay nhu cầu thanh toán. Doanh nghiệp cần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tín dụng, đặc biệt là vốn vay dài hạn.
Các hệ số phản ánh cơ cấu nguồn vốn và cơ cấu tài sản
Điều này chứng tỏ tài sản cố định có vai trò rất quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Điều đó cũng cho thấy năng lực vật chất, năng lực sản xuất của công ty tốt và có xu hướng phát triển ổn định, lâu dài cũng như khả năng cạnh tranh trong kinh doanh. Mức độ đầu tư vào tài sản dài hạn cao như vậy phù hợp với hoạt động kinh doanh logistics của doanh nghiệp.
Các chỉ số về hoạt động
Cho thấy tỷ giá hối đoái các khoản tiền phải thu của công ty không tốt, điều này phản ánh công ty đang gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ, chỉ số này cũng phản ánh sự nhạy cảm trong mối quan hệ giữa công ty và khách hàng. Doanh nghiệp phải có biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động. Các công ty vẫn cần nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản chung để tăng doanh thu và lợi nhuận.
Chỉ tiêu sinh lợi
Tuy nhiên, hiệu quả hoạt động trên còn thấp thể hiện công ty chưa sử dụng hiệu quả tài sản mình có. Chúng tôi nhận thấy tốc độ tăng trưởng ROE lớn hơn tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu, điều này cho thấy các doanh nghiệp ngày càng sử dụng vốn hiệu quả hơn. Những con số trên chưa phản ánh đầy đủ tình hình tốt của doanh nghiệp nhưng thực tế doanh nghiệp cho thấy mình đã nỗ lực rất nhiều trong quá trình kinh doanh có hiệu quả.
Phân tích phƣơng trình Dupont
Hiệu quả sử dụng vốn cố định và vốn lưu động của công ty năm qua tốt hơn năm trước, chứng tỏ khả năng quản lý và sử dụng vốn của công ty có nhiều chuyển biến tích cực. Hiệu suất sử dụng vốn lưu động của công ty tuy cao hơn năm ngoái nhưng vẫn ở mức thấp, công ty vẫn đang chiếm dụng lượng vốn lớn, ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty. Các công ty cần nâng cao khả năng thu nợ để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động.
Giải pháp giảm các khoản phải thu
- Căn cứ đƣa ra giải pháp
- Mục tiêu
- Nội dung thực hiện
- Dự kiến kết quả
Có biện pháp phòng ngừa rủi ro đối với các khoản nợ chưa thanh toán: trích lập dự phòng, chiết khấu thanh toán. Phương thức chiết khấu trên khuyến khích khách hàng thanh toán nhanh hơn, làm giảm khoản phải thu. Đồng thời, bằng việc thực hiện chính sách thu hồi nợ linh hoạt, công ty không chỉ thu hồi được nợ mà còn tạo điều kiện xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng.
Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng VCĐ
- Cơ sở thực hiện
- Mục tiêu
- Nội dung thực hiện
- Ý nghĩa
Công ty vay 30% tổng vốn đầu tư dự án từ Ngân hàng Ngoại thương với lãi suất 8%/năm. Chi phí biến đổi (chi phí trực tiếp, giá riêng) chiếm 70% doanh thu bán hàng. Chi phí cố định (không bao gồm khấu hao, lãi vay và thuế) mỗi năm là 135 triệu đồng. Công ty phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25%. Để đánh giá dự án đầu tư trên có hiệu quả hay không, chúng ta xem xét chỉ tiêu NPV của dự án đầu tư.
Đối với nhà nƣớc
Ngoài ra, hệ thống thiết bị mới này sẽ nâng cao chất lượng dịch vụ kinh doanh, đáp ứng nhu cầu của khách hàng và nâng cao năng suất làm việc trong công ty. Điều này sẽ nâng cao khả năng cạnh tranh của các công ty trên thị trường logistics.
Đối với doanh nghiệp
Tài chính là một lĩnh vực rất quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của bất kỳ doanh nghiệp nào. Phân tích tài chính giúp chủ doanh nghiệp hiểu sâu hơn về tình hình tài chính của công ty mình. Qua quá trình thực tập, học tập và phân tích tài chính tại Công ty Logistics Ngoại thương Hải Phòng, tôi đã có cái nhìn tổng quát hơn về tình hình tài chính của công ty.
