Kết quả hoạt động bán hàng của công ty giai đoạn 2015 - 2017

Bảng 2.3. Kết quả hoạt động bán hàng của Công ty TNHH MTV Anh Dũng giai đoạn 2015 – 2017

ĐVT: Triệu đồng

STT Chỉ tiêu Năm

2015

Năm 2016

Năm 2017

Chênh lệch 2016/2015

Chênh lệch 2017/2016

+/- % +/- %

1 Doanh thu bán hàng 16.279 23.532 35.805 7.253 44,55 12.273 52,15 2 Chi phí 15.379 22.497 37.590 7.118 46,28 15.093 67,09 3 Lợi nhuận trước thuế 900 1.035 1.215 135 15,00 180 17,39

4 Lợi nhuận sau thuế 720 828 972 108 15,00 144 17,39

5 Tỷ lệ lợi nhuận trên

doanh thu (ROS) 4,42 3,52 2,71 -1,17 - -0,81

-6 Vốn chủ sở hữu 5.737 5.845 5.989 108 0,02 144 0,025

7

Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)

12,55 14,17 16,23 1,62 - 2,06

-8 Doanh lợi chi phí 4,68 3,68 2,59 -1,00 - -1,09

-(Nguồn: Công ty TNHH MTV Anh Dũng)

Đại học kinh tế Huế

Sự đầu tư hợp lí đã tạo cho công ty có những bước tiến đáng kể trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Nhưng do đối thủ cạnh tranh ngày một nhiều, trên thị trường thành phố Huế nhiều công ty bán vật liệu xây dựng ra đời, đặc biệt năm 2015 cửa hàng gạch men Bình Minh mới xâm nhập thị trường gạch men tại Huế, dù mới ra đời nhưng đây là công ty với nguồn lực lớn đã trở thành một đối thủ mạnh đối với Công ty TNHH MTV Anh Dũng khi đầu tư 2 showroom. Bên cạnh đó, một đối thủ mạnh không kém đi vào hoạt động tại Huế là cửa hàng gạch men Hucera Thanh Thanh cũng xâm nhập vào thi trường Huế. Thị trường gạch men tại Huế cạnh tranh ngày một gay gắt hơn. Do đó, qua 3 năm này doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty có sự biến động lớn. Cụ thể như sau:

- Về doanh thu

Năm 2015 tăng lên 16.279 triệu đồngvì số lượng và giá cả đều tăng do nhu cầu mua sắm của thị trường tăng, chất lượng sản phẩm được đảm bảo, được lòng tin nơi khách hàng. Chính vì vậy mà Công ty TNHH MTV Anh Dũng đã được Công ty TNHH nhựa Đạt Hòa chứng nhận đạt doanh số cao 2015. Đồng thời đây cũng là năm công ty đã chính thức trở thành đại lý của gốm sứ TAICERA và tôn Đông Á. Đến năm 2016 công ty đã phối hợp với nhà cung cấp triển khai nhiều đợt chiết khấu lớn nên doanh thu bán hàng của công ty năm 2016 là tăng lên 23.532 triệu đồng tăng so với năm 2015 là 7.253 triệu đồng chiếm tỷ lệ 44,55% và được Công ty TNHH LIXIL VN chứng nhận top cửa hàng kinh doanh thiết bị vệ sinh xuất sắc 2016. Trong năm 2017 cùng với sự cạnh tranh khốc liệt từ các công ty kinh doanh vật liệu xây dựng khác mới gia nhập thị trường công ty đã mở thêm một cửa hàng mới và áp dụng quy trình kỹ thuật vào hoạt động bán hàng làm cho doanh thu năm 2017 tăng là 35.805 triệu đồng tăng so với năm 2016 là 12.273 triệu đồng với tỷ lệ 52,15%.

Nhìn chung việc tăng doanh thu hàng năm cho thấy công ty đang hoạt động một cách hiệu quả, càng khẳng định mình và tìm được chỗ đứng trên thị trường.

- Về chi phí

Năm 2015 chi phí của toàn công ty là 15.379 triệu đồng. Qua đến năm 2016, doanh thu tăng cao làm cho chi phí năm 2016 tăng là 22.497 triệu đồng tăng so với năm 2015 là 7.118 triệu đồng với tỷ lệ 46,28%. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty chi phí cho việc mua thêm các kệ hàng và tuyển thêm 11 lao động để mở rộng cửa hàng

Đại học kinh tế Huế

bán Thạch cao. Hơn nữa, năm 2016 là năm công ty đưa vào hoạt động 2 xe mới chở hàng để đẩy mạnh chất lượng dịch vụ bán hàng nên chi phí tăng lên đáng kể so với 2015. Trong năm 2017 để cạnh tranh với các công ty đối thủ trên thị trường công ty đã xây dựng thêm một cửa hànglàm chi phí năm 2017 tăng là 37.590 triệu đồng tăng 15.093 triệu đồng với tỷ lệ 67,09% so với năm 2016.

- Về lợi nhuận

Lợi nhuận trong giai đoạn 2015 – 2017 biến động không ngừng. Doanh thu tăng cao nên làm cho lợi nhuận của doanh nghiệp cũng tăng theo. Năm 2015 lợi nhuận trước thuế của công ty là 900 triệu đồng, sau khi trừ đi thuế thu nhập doanh nghiệp thì còn lại 720 triệu đồng. Sang năm 2016 cả doanh thu và chi phí đều tăng nên làm cho lợi nhuận của công ty cũng tăng. Cụ thể là tăng lên 828 triệu đồng sau khi đã trừ thuế thu nhập doanh nghiệp và tăng lên 108 triệu đồng, tức là 15% so với năm 2015.Đồng thời trong năm 2017 mặc dù với những biến động lớn về thị trường vật liệu xây dựng nhưng vẫn có thể giữ vững vị thế thị trường và đảm bảo tăng về mặt lợi nhuận.Năm 2017 lợi nhuận sau thuế tăng lên 972 triệu đồng tăng 144 triệu đồng tương đương với 17,39% so với năm 2016.

- Về tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu (ROS)

Tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu thể hiện tỷ lệ thu hồi lợi nhuận trên doanh số bán ra. Qua bảng 3 ta thấy cứ 100 đồng doanh thu bán ra sẽ đóng góp được 4,42 đồng lợi nhuận năm 2015. Sang năm 2016, doanh thu chỉ tăng 44,55% nhưng chi phí lại tăng mạnh 46,28% làm cho lợi nhuận sau thuế giảm còn 15% và điều này khiến cho ROS giảm 3,52% (giảm so với năm 2015 là 1,17%). Sang năm 2017, doanh thu chỉ tăng 52,15% nhưng chi phí lại tăng mạnh 67,09% làm cho lợi nhuận sau thuế giảm còn 17,39% và điều này khiến cho ROS giảm 2,71% (giảm so với năm 2015 là 0,81%).

Nhìn chung trong 3 năm ROS giảm dần chứng tỏ lợi nhuận thu được trên doanh thu ngày càng giảm,chứng tỏ công ty kinh doanh chưa hiệu quả. Nguyên nhân là do doanh thu tăng nhưng tỷ lệ tăng của doanh thu thấp hơn chi phí.

- Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng sinh lời của doanh nghiệp. Năm 2015, tỷ suất này là 12,55%, nghĩa là cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu bỏ ra thu được 12,55 đồng lợi nhuận.

Đại học kinh tế Huế

Đây là một tỷ suất không cao lắm chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của công ty chưa cao.

Năm 2016 lợi nhuận sau thuế tăng 15% nhưng vốn chủ sỡ hữu chỉ tăng 0,02% nên làm cho ROE tăng 14,17% và tăng so với năm 2015 là 1,62%. Sang năm 2017, ta thấy lợi nhuận sau thuế tăng lên 17,39% nhưng vốn chủ sỡ hữu chỉ tăng 0,025% làm cho ROE tăng 16,23%, so với năm 2016 thì tăng lên 2,06%.

Qua 3 năm tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sỡ hữu của công ty tăng dần. Chứng tỏ công ty sử dụng có hiệu quả nguồn vốn chủ sở hữu.

- Doanh lợi chi phí

Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng chi phí kinh doanh của doanh nghiệp. Cứ 1 đồng chi phí bỏ ra công ty thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Qua bảng 3 ta thấy, năm 2015 bỏ ra 15.379 triệu đồng chi phí thu về được 720 triệu đồng lợi nhuận nên làm cho tỷ lệ lợi nhuận trên chi phí giảm còn 4,68 %. Sang năm 2016 bỏ ra 22.497 triệu đồng chi phí thu về được 828 triệu đồng lợi nhuận nên làm cho tỷ lệ lợi nhuận trên chi phí giảm còn 3,68%, giảm so với năm 2015 là 1%. Năm 2017 bỏ ra 37.590 triệu đồng chi phí thu về được 972 triệu đồng lợi nhuận nên làm cho tỷ lệ lợi nhuận trên chi phí giảm còn 2,59% và giảm so với năm 2016 là 1,09%.

Nhìn chung trong 3 năm doanh lợi chi phí giảm dần chứng tỏ lợi nhuận thu được trên chi phí bỏ ra ngày càng giảm, công ty kiểm soát chi phí chưa tốt lắm.

Việc phân tích các chỉ tiêu này cho thấy tình trạng hoạt động kinh doanh của công ty. Bên cạnh những thành tự đạt được công ty còn có những hạn chế cần khắc phục. Để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động bán hàng, cắt giảm chi phí tăng doanh thu để tăng lợi nhuận, tác giả đã đi sâu phân tích, đánh giá các yếu tố bán hàng của công ty có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động bán hàng Công ty TNHH MTV Anh Dũng. Từ đó, sẽ có cái nhìn toàn diện hơn và có thể đưa ra những giải pháp phù hợp với thực trạng của công ty. Những năm tiếp theo công ty cần phải có nhiều hơn nữa những đổi mới và cải tiến để đối phó với đối thủ cạnh tranh nhằm giữ vững vị thế của mình trên thương trường.

Đại học kinh tế Huế

2.1.7.Biến động doanh thu bán hàng từng nhóm hàng qua 3 năm 2015 - 2017