Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong giai

năm 2017 là 166.233 triệu đồng, tăng 12.893 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 8,41% so với năm 2016.

Nguồn vốn gồm nợ phải trả và vốn chủ sở hữu, nợ phải trả luôn chiếm tỷ lệlớn hơn, luôn lớn hơn 85% và tăng nhanh qua các năm. Điều này cũng dễhiểu vì vốn chủsở hữu thể hiện khả năng tự chủ của DN và vốn chủsở hữu càng lớn thì càng có khả năng đem lại lợi nhuận của Công ty vì Công ty sẽ giảm bớt chi phí cho các khoảng vay. Cụthểsự tăng của nợphải trảvà vốn chủsởhữu là:

Nợ phải trả: năm 2015, số nợ phải trả của Công ty là 118.880 triệu đồng, năm 2016 là 138.843 đồng, tăng 19.963 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 16,80%. Năm 2017 là 149.806 đồng, tăng 10.963 triệu đồng so với năm 2016 tương ứng với mức tăng 7,09%. Nguồn này có tăng tuy nhiên tỷ trọng tăng chỉ bằng chưa được một nữa so với năm 2016.

Vốn chủ sở hữu cũng có xu hướng tăng nhưng vẫn thấp hơn nợ phải trả.

Năm 2015 vố chủ sở hữu là 14.321 triệu đồng, năm 2016 là 14.496 triệu đồng chỉ tăng 174 triệu đồng tương ứng với mức tăng 1,22%, năm 2017 là 16.426 triệu đồng, tăng 1.930 triệu đông tương ứng với mức tăng 13,32% so với năm 2016.

2.1.7 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong giai

Bảng 2.3: Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty trong giai đoạn 2015-2017

Chỉtiêu

2015 2016 2017 Chênh lệch 2016/2015 Chênh lệch 2017/2016 Giá trị

(triệu đồng)

Giá trị (triệu đồng)

Giá trị (triệuđồng)

Giá trị (triệuđồng)

Tốc độ (%)

Giá trị (triệuđồng)

Tốc độ (%)

1. Doanh thu thuần 240.871 308.651 431.093 67.780 28,14 122.442 39,67

2. Doanh thu hoạt động tài chính 951 1.103 1.495 152 15,98 392 35,54

3. Giá vốn hàng bán 221.293 280.531 372.125 59.238 26,77 91.594 32,65

4. Chi phí bán hàng 7.771 11.842 17.358 4.071 52,39 5.516 46,58

5. Chi phí quản lý DN 7.150 10.005 15.033 2.855 39,93 5.028 50,25

6. Chi phí tài chính 902 983 1.084 81 8,98 101 10,27

7. Chi phí khác 903 73 7 -830 -91,92 -66 -90,41

8. Lợi nhuận thuần từhoạt động kinh doanh 4.705 6.393 9.987 1.688 35,88 3.594 56,22

9. Lợi nhuận gộp 19.578 28.120 48.125 8.542 43,63 20.005 71,14

10. Thu nhập khác 277 86 34 -191 -68,95 -52 -60,47

11. Lợi nhận khác -625 13 27 638 -102,08 14 107,69

12. Tổng lợi nhuận trước thuế 4.079 6.406 10.794 2.327 57,05 4.388 68,50

13. Lợi nhuận sau thuế 3.971 6.249 10.554 2.278 57,37 4.305 68,89

(Nguồn: Phòng kếtoán)

Trường Đại học Kinh tế Huế

Nhận xét:

Các khoảng doanh thu, chi phí, lợi nhuận có xu hướng tăng mạnh qua các năm. Điều này cũng dễ lý giải vì Công ty ngày càng mở rộng sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường nên doanh thu, chi phí theo đó cũng tăng theo. Mặt khác, Công ty cũng đang ngày càng nâng cao tay nghề của NLĐ cũng như khoa học kỹthuật được áp dụng nhiều vào sản xuất kinh doanh nên việc tăng hiệu quả cũng dễ thấy. Tuy nhiên cũng có một số khoảng chi phí khác và thu nhập khác giảm theo từng năm nhưng không đáng kể.

Để hiểu rõ hơn tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty, ta phân tích doanh thu thuần và giá vốn hàng bán.

Doanh thu thuần: Năm 2015 doanh thu của Công ty là 240.871 triệuđồng, đến năm 2016 là308,651 triệuđồng, tăng67.780 triệuđồng, tương ứng với mức tăng 28,14%, năm 2017 là 431.093 triệu đồng tăng 122.442 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 39,67% so với năm 2016. Trong khi đó, giá vốn hàng bán năm 2015 là 221.293 triệu đồng, năm 2016 là 280.531 triệu đồng, tăng 59.238 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 26,77%. Năm 2017 là 372.125 triệu đồng, tăng 91.594 triệu đồng tương ứng với mức tăng 32,65% so với năm 2016. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2015 là 951 triệu đồng, năm 2016 là 1.103 triệu đồng, tăng 152 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 26,77%. Năm 2017 là 1.495 triệu đồng, tăng 392triệuđồng tương ứng với mức tăng 35,54% so với năm 2016.

Doanh thu thuần, doanh thu hoạt động tài chính và giá vốn hàng bán đều tăng nhanh qua các năm tuy nhiên tốc độ tăng của doanh thu thuần thấp hơn so với tốc độ tăng của giá vốn hàng bán, điều này cho thấy rằng giá thành sản xuất cao trong khi giá bán và sản lượng cũng tăng nhưng nhỏ hơn so với chi phí sản xuất.

Các khoảng chi phí là chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý DN, chi phí khác có sựbiến động, chủyếu là tăng. Cụthể:

Trường Đại học Kinh tế Huế

Chi phí tài chính năm 2015 là 902 triệuđồng, năm 2016 là 983 triệuđồng tăng 81 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 8,98%, năm 2017 là 1.084 triệu đồng, tăng 101 triệu đồng tương ứng với mức tăng 10,27% so với năm 2016.

Chi phí bán hàng năm 2015 là 7.771 triệuđồng, năm 2016 là 11.842 triệu đồng, tăng 4.071 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 52,39%, năm 2017 là 17.358 triệu đồng, tăng 5.516 triệu đồng tương ứng với mức tăng 46,58% so với năm 2016. Chi phí quản lý DN năm 2015 là 7.150 triệu đồng, năm 2016 là 10.005 triệuđồng, tăng 2.855 triệuđồng, tương ứng với mức tăng 39,93%, năm 2017 là 15.033 triệuđồng, tăng5.028 triệuđồng, tương ứng với mức tăng 50,25% so với năm 2016. Chi phí khác giảm theo từng năm, năm 2015 là 903 triệu đồng, năm 2016 là 73 triệu đồng giảm 830 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 91,92%, năm 2017 là 7 triệu đồng, giảm 66 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 9.41%

so với năm 2016.

Kết quả phân tích trên cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty 3 năm qua có hiệu quả cao, để cụ thể, ta phân tích lợi nhuận của Công ty qua các năm.

Lợi nhuận gộp của Công ty: Năm 2015 lợi nhuận gộp của Công ty là 19.578 triệu đồng, năm 2016 là 28.120 triệu đồng, tăng 8.542 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 43,63%, năm 2017 là 48.125 triệu đồng, tăng 20.005 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 71,14% so với năm 2016. Lợi nhuận trước thuế của Công ty năm 2015 là 4.079 triệu đồng, năm 2016 là 6.406 triệu đồng, tăng 2.327 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 57,05%, năm 2017 là 10.794 triệu đồng, tăng 4.388 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 68,50% so với năm 2016.

Lợi nhuận sau thuế năm 2015 là 3.971 triệuđồng, năm 2016 là 6.249 triệuđồng, tăng 2.278 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 57,37%, năm 2017 là 10.554 triệu đồng, tăng 4.305 triệu đồng tương ứng với mức tăng 68,90% so với năm 2016.

Trường Đại học Kinh tế Huế

2.2 Thực trạng công tác tạo động lực làm việc cho NLĐ tại Công ty