Phân tích kết quả tiêu thụ theo kế hoạch

Bảng 9: Tình hình thực hiện kếhoạch tiêu thụsữa Abbott qua 3 năm 2015- 2017 (Đơn vị: triệu đồng)

SẢN PHẨM

KẾ HOẠCH THỰC HIỆN TH/KH (%)

2015 2016 2017 2015 2016 2017 2015 2016 2017

Grow 10.288,54 11.268,91 12.387,55 11.609,82 11.359,34 16.052,84 1,13 1,01 1,3 Similac 11.383,56 11.321,47 13.102,56 10.541,41 11.425,34 13.643,68 0,93 1,01 1,04 Ensure 18.753,19 23.235,87 30.971,11 19.687,23 23.959,3 32.590,12 1,05 1,03 1,05 Prosure 7.116,31 8.023,68 9.262,34 7.726,82 8.460,48 8.165,42 1,09 1,05 0,88 Pediasure 11.476,59 13.619,33 15.545,23 12.578,56 13.770,28 15.832,08 1,1 1,01 1,02 Glucerna 11.282,25 12.139,84 13.335,44 11.752,1 12.588,49 12.448,6 1,04 1,04 0,93

(Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty) Qua mỗi năm, đểhoàn thành tốt việc tiêu thụsản phẩm, công ty thường dựa vào kế hoạch tiêu thụ sản phẩm để xác định và hoạch định mục đích trong tương lai.

Đối với sữa Abbott, kế hoạch tiêu thụsản phẩm được xác định dựa vào nhà cung cấp chính của công ty, đó là công ty TNHH Dinh dưỡng 3A. Sau khi kếhoạch tiêu thụsản phẩm được thành lập, công ty dựa vào kế hoạch đó để thực hiện và hoàn thành mục tiêu.

Qua bảng 7 ta nhận thấy ở từng loại sản phẩm biến động dựa trên nhu cầu thị trường và kếhoạch định hướng của công ty:

Đối với sữa Abbott Grow, tình hình thực hiện kếhoạch qua 3 năm đều vượt chỉ tiêu so với kếhoạch nhưng có sự biến động và tăng trưởng không đều qua 3 năm. Năm 2015, sữa Abbott Grow đạt 11.609,82 triệu đồng nhưng lại giảm còn 11.359,34 triệu đồng trong năm 2016 và đến năm 2017 thì tăng mạnhđến 16.052,84 triệu đồng. Trong khoảng thời gian năm 2016, doanh thu sữa Abbott Grow có nhiều biến động bởi vì xuất hiện tin đồn về chất lượng dẫn đến nghi vấn hàng thật hay giả khiến doanh thu

Trường Đại học Kinh tế Huế

Abbott Grow năm 2016 giảm so với năm 2015.

Đối với sữa Similac, năm 2015 chỉ đạt 10.541,41 triệu đồng không thể vượt mức so với kếhoạch và giảm đến 7% thìđến năm 2016 có sự tăng trưởng vượt mức so với kế hoạch là 1% đạt 11.425,34 triệu đồng. Năm 2017 đạt 13.643,68 triệu đồng so với kếhoạch là 13.102,56 triệu đồng.

Hiện nay, sữa Ensure là sản phẩm chiếm doanh thu gần 50% so với tổng doanh thu sữa Abbott của cả công ty bởi vì sửa Ensure có nhiều chủng loại sản phẩm và có mức giá cao. Đây là nguồn cầu chủ yếu nên đối với kế hoạch mà nhà cung cấp đề ra thì thường là vượt chỉ tiêu so với kế hoạch. Vào năm 2015, doanh thu sữa Ensure đạt 19.687,23 triệu đồng thì đến năm 2016 đạt 23.959,3 triệu đồng và đến năm 2017 đã tăng trưởng mạnh và đạt 32.590,12 triệu đồng.

Đối với Prosure, Pediasure, Glucerna thì đều đạt mức vượt chỉ tiêu nhưng so với doanh thu thực hiện được qua các năm thì có mức tăng trưởng không đều. Năm 2015, tỷ trọng thực hiện so với kế hoạch lần lượt là 1,09%; 1,1%; 1,04% đến năm 2016 lần lượt là 1,05%; 1,01%; 1,04% và năm 2017 lần lượt là 0,88%; 1,02%; 0,93%.

Qua việc phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm sữa Abbott của công ty qua 3 năm 2015-2017, ta có thểnhận thấy sản phẩm sữa Abbott của công ty đang ngày càng được tiêu thụvà tin dùng nhiều hơn, ngày càng phổ biến hơn. Mặc dù, cũng có một số loại sản phẩm có sự tăng trưởng không đồng đều hay không vượt chỉ tiêu nhưng nhìn chung thì sản phẩm sữa Abbott hầu như vượt chỉ tiêu so với kế hoạch và đặc biệt một số sản phẩm có doanh thu cao thì tăng trưởng rất đồng đều. Có thể thấy, việc lập kế hoạch giúp công ty xác định được mục tiêu và phương hướng phát triển để từ đó hoàn thành kếhoạch đềra.

2.3.4.2. Phân tích kết quả

Trường Đại học Kinh tế Huế

tiêu thụtheo thị trường

Bảng 10: Doanh thu tiêu thụtheo từng thị trườngởcông ty

(Đơn vị: triệu đồng)

Thị trường tiêu thụ

Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 So sánh

Doanh

thu % Doanh

thu % Doanh

thu %

% (2016/

2015)

% (2017/

2016) TP Huế 36.754,67 49,74 39.254,78 48,13 47.593,12 48,2 6,8 21,24 Thị xã Hương

Thủy 13.323,35 18,03 14.159,53 17,36 18.694,4 18,93 6,28 32,03 Thị xã Hương

Trà 5.626,3 7,61 6.946,55 8,52 6.759,8 6,85 23,47 -2,69

Huyện A Lưới 3.158,92 4,27 3.327,96 4,08 2.768,6 2,8 5,35 -16,8 Huyện Nam

Đông 1.615,37 2,19 1.623,89 1,99 1.779,96 1,8 0,53 9,61

Huyện Phú Lộc 2.318,7 3,14 3.548,12 4,35 4.203,2 4,26 53,02 18,46 Huyện Phú Vang 7.986,35 10,8 8.354,05 10,24 11.557,12 11,7 4,6 38,34 Huyện Phong

Điền 1.458,3 1,97 1.686,23 2,07 1.791,96 1,81 15,63 6,27

Huyện Quảng

Điền 1.653,93 2,24 2.662,12 3,26 3.584,58 3,63 60,96 34,65

Tổng 73.895,89 100 81.563,23 100 98.732,74 100 10,38 21,05

(Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty) Từsốliệuởbảng trên, ta có thểthấy:

Thị trường chiếm tỷtrọng doanh thu sữa Abbott cao và chủchốt ở địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế đó là TP Huế. Đây là nơi tập trung nhiều dân cư và có mức sống cao.Đi sâu vào tìm hiểu từng thị trường qua 3 năm 2015 –2017:

ỞTP Huế, mứcđộ dao động tỷtrọng doanh thu qua các năm so với tổng doanh thu ở địa bàn Thừa Thiên Huế chiếm gần 50%. Với mức độ doanh thu qua 3 năm có xu hướng tăng lên thểhiện rõ mức độnhu cầu tiêu dùng đối với người dân tại TP Huế.

Trường Đại học Kinh tế Huế

Cụthể, năm 2015 đạt 36.754,67 triệu đồng đến năm 2016 đạt 39.254,78 triệu đồng và tăng đột biến đến 47.593,12 triệu đồng vào năm 2017.

Ở thị xã Hương Thủy có mức độ dao động tỷtrọng doanh thu qua các năm so với tổng doanh thu ở địa bàn Thừa Thiên Huế chiếm gần 20%. Vào năm 2015 đạt 13.323,35 triệu đồng thì đến năm 2016 tăng đến 14.159,53 triệu đồng thể hiện qua tỷ trọng sữa Abbott năm 2016 so với năm 2015 tăng 6,28%. Đến năm 2017, mức độ doanh thu tăng đáng kể do công ty đã củng cố mạng lưới kênh phân phối đến người tiêu dùng đạt 18.694,4 triệu đồng thể hiện qua tỷ trọng sữa Abbott năm 2017 so với năm 2016 tăng32,03%.

Ởthị xã Hương Trà cũng có sự biến động không đồng đều qua 3 năm, khi năm 2015 đạt 5.626,3 triệu đồng đến năm 2016 đạt 6.946,55 triệu đồng và giảm còn 6.759,8 triệu đồngvào năm 2017.

Ởhuyện A Lưới có mức độtiêu thụ qua 3 năm không đồng đều. Vào năm 2015 đạt 3.158,92 triệu đồng thì đến năm 2016 tăng lên với mức độ tiêu thụ đạt 3.327,96 triệu đồng thể hiện qua tỷ trọng sữa Abbott năm 2016 so với năm 2015 tăng 5,35%.

Nhưng đến năm 2017, mức độdoanh thu mới giảm đáng kể khi chỉ còn 2.768,6 triệu đồng thểhiện qua tỷtrọng sữa Abbott năm 2017 so với năm 2016 giảm đến 16,8%.

Ởhuyện Phú Lộc có mức độ tiêu thụ qua 3 như sau: Vào năm 2015 đạt 2.318,7 triệu đồng thì đến năm 2016 tăng đến 3.548,12 triệu đồng thể hiện qua tỷ trọng sữa Abbott năm 2016 so với năm 2015 tăng 53,02%. Đến năm 2017, mức độ doanh thu mới tăng với mức tiêu thụ đạt 4.203,2 triệu đồng thểhiện qua tỷtrọng sữa Abbott năm 2017 so với năm 2016 tăng 18,46%.

Đối với huyện Nam Đông, huyện Phú Vang, huyện Phong Điền, huyện Quảng Điền có mức độ tăng trưởng qua 3 năm. Cụ thể là năm 2015 đạt mức doanh thu lần lượt là 1.615,37 triệu đồng; 7.986,35 triệu đồng; 1.458,3 triệu đồng; 1.653,93 triệu đồng; đến năm 2016 tăng lên lần lượt là 1.623,89 triệu đồng, 8.354,05 triệu đồng;

1.686,23 triệu đồng; 2.662,12 triệu đồng và năm 2017 đạt lần lượt là 1.779,96 triệu đồng; 11.557,12 triệu đồng; 1.791,96 triệu đồng; 3.584,58 triệu đồng.

Như vậy có thểthấy, có những huyện hay thị xã và đặc biệt TP Huếcó mức độ

Trường Đại học Kinh tế Huế

2.3.4.3. Phân tích kết quảtiêu thụtheo chủng loại sản phẩm

Bảng 11: Tình hình biến động doanh thu tiêu thụtheo chủng loại sản phẩm ( Đơn vị: triệu đồng)

CHỈ TIÊU

Năm So sánh

2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016

Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- %

Grow 11.609,82 15,71 11.359,34 13,93 16.052,84 16,26 -250,48

-2,16 4.693,5 41,32 Similac 10.541,41 14,27 11.425,34 14,01 13.643,68 13,81 883,93 8,39 2.218,34 19,42 Ensure 19.687,23 26,64 23.959,3 29,38 32.590,12 33,01 4.272,07 21,7 8.630,82 36,02 Prosure 7.726,82 10,46 8.460,48 10,37 8.165,42 8,27 733,66 9,49 -295,06 -3.49 Pediasure 12.578,56 17,02 13.770,28 16,88 15.832,08 16,04 1.191,72 9,47 2.061,8 14,97 Glucerna 11.752,1 15,9 12.588,49 15,43 12.448,6 12,61 836,39 7,12 -139,89 -1,11

(Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty) Từbảng sốliệu trên có thểthấy:

Ensure vẫn chiếm lượng tiêu thụ lớn nhất trong tổng sốtất cảcác sản phẩm sữa Abbott mà công ty phân phối và tăng trưởng đều qua các năm với tỷ trong doanh thu của năm 2016 so với năm 2015 đạt đến 21,7% và tỷtrọng doanh thu năm 2017 so với năm 2016 đạt 36,02%.

Đối với sữa Abbott Grow, mức độtiêu thụgiảm 250,48 triệu đồng tương ứng tỷ trọng của năm 2016 so với năm 2015 giảm 2,16%. Nhưng đến năm 2017, khi mà mọi người dân dần chú trọng đến dinh dưỡng trẻem thì tỷtrọng tăng trưởng một cách đáng kể khi tăng 4693,5 triệu đồng tương ứng với tỷtrọng của năm 2017 so với năm 2016 tăng 41,32%.

Đối với sữa Similac và Pediasure, trong giai đoạn 3 năm 2015-2017 có mức tăng trưởng rất đồng đều khi tỷ trọng doanh thu tiêu thụ năm 2016 so với năm 2015 lần lượt tăng 8,39% và 9,47% và tỷ trọng doanh thu tiêu thụ năm 2017 so với năm 2016 lần lượt tăng 19,42% và 14,97%.

Trường Đại học Kinh tế Huế

Cũng trong giai đoạn này, mức độ tăng trưởng của Prosure và Glucerna khổng ổn định và có thểthấy không đáp ứng đúng nhu cầu mà người tiêu dùng cần. Cụthể: tỷ trọng doanh thu tiêu thụ năm 2016 so với năm 2015 lần lượt tăng 9,47% và 7,12% và tỷtrọng doanh thu tiêu thụ năm 2017 so với năm 2016 lần lượt giảm 3,49% và 1,11%.

Nhìn chung, mức độ tiêu thụ của khách hàng đối với sữa Abbott đang có xu hướng tăng đáng kểvà ngày càng phổbiến đến người tiêu dùng.

2.3.4.4. Phân tích kết quảtiêu thụtheo mùa vụ

Bảng 12: Tình hình biến động doanh thu theo các tháng trong năm

(Đơn vị: triệu đồng)

Tháng 2015 2016 2017

1 5.734,32 6.303,56 7.352,95

2 6.124,92 6.629,49 5.936,31

3 6.028,78 6.488,25 7.412,96

4 4.835,11 5.358,04 6.896,68

5 8.158,59 9.658,37 10.762,72

6 8.092,97 8.619,42 9.949,09

7 5.311,91 4.857,39 6.680,34

8 5.693,82 5.467,19 7.425,91

9 5.601,01 6.482,36 8.356,05

10 5.228,49 5.922,9 8.513,49

11 6.182,74 7.072,79 9.138,37

12 6.903,28 8.703,47 10.307,87

Tổng 73.895,94 81.563,23 98.732,74

(Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty) Từbảng sốliệu trên, ta nhận thấy:

Doanh thu tháng 5,6,11,12 tăng trưởng đồng đều và là một trong những tháng đạt mức doanh thu cao nhất so với cả năm.

Cụthể:

Trường Đại học Kinh tế Huế

Vào năm 2015, doanh thu tháng 5,6,11,12 lần lượt là 8.158,59; 8.092,97;

6.182,74; 6.903,28 triệu đồng đến năm 2016 doanh thu lần lượt là 9.658,37; 8.619,42;

7.072,79; 8.703,47 triệu đồng và đến năm 2017 doanh thu lần lượt là 10.762,72;

9.949,09; 9.138,37; 10.307,87 triệu đồng.

Doanh thu tháng 1 và tháng 3 qua 3 năm tương đối ổn định khi đạt lần lượt là 5.734,32 triệu đồng; 6.028,78 triệu đồng vào năm 2015 đến năm 2016 đạt lần lượt là 6.303,56 triệu đồng; 6.488,25 triệu đồng và năm 2017 đạt 7.352,95 triệu đồng;

7.412,96 triệu đồng.

Doanh thu tháng 2 biến đổi không đồng đều khi doanh thu năm 2016 so với năm 2015 tăng 504,57 triệu đồng nhưng doanh thu năm 2017 so với năm 2016 lại giảm đến 693,18 triệu đồng.

Doanh thu tháng 7,8,9,10 nằm vào mức trung bình so với doanh thu các tháng cong lại trong năm.

Đểthấy rõ sựbiến động trong tiêu thụsản phẩm qua các tháng, ta thểhiệnở đồ thịsau:

Biểu đồ3: Biểu diễn doanh thu tiêu thụtheo từng tháng trong 3 năm 2015-2016 (Đơn vị: triệu đồng)

(Nguồn: Phòng kinh doanh của công ty)

2015 2016

Trường Đại học Kinh tế Huế

2017

Từ tháng 1 đến tháng 4: doanh thu vào khoảng từ 4000 – 7000 triệu đồng.

Thuộc phần thấp so với các tháng khác trong năm. Bởi vì, khách hàng chủyếu là đại lí và nhà bán lẻ vào khoảng thời gian trước tết, họ đã nhập về lượng lớn để tích trữ và bán hàng cho dịp lễ tết nên việc các tháng sau tết còn thừa là chuyện đương nhiên.

Khách hàng sẽbán hết lượng hàng mà mình có rồi sau đó mới nhập về để bán phục vụ cho các tháng sau.

Tháng 5, 6: Đây là lúc giữa năm, khách hàng đã bán hết lượng sản phẩm và đã thu hồi vốn. Việc nhập hàng để bán cho các tháng sau là điều cần thiết nên ở 2 tháng này thường doanh thu sẽ cao hơn so với các tháng khác. Đây cũng là thời điểm mà có nhiều đợt khuyến mãi diễn ra.

Tháng 7 đến tháng 10: Khách hàng duy trì ổn định doanh thu nhưng sẽ không cao.

Tháng 11, 12: Đây là thời điểm cuối năm nên khách hàng sẽlấy hàng đểtích trữ dịp lễtết phục vụ cho người tiêu dùng. Nên doanh thu vềsữa Abbott sẽrất cao.

Ngoài ra, việc áp dụng chương trình khuyến mãi cũng là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến mức độ chênh lệch doanh thu qua các tháng trong năm. Hiện nay, Abbott đang phối hợp với công ty TNHH Thương mại Thái Đông Anh để đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi như mua Similac Liquid tặng bộ dụng cụ ăn cho bé, mua 1 lon Abbott Grow 900gr tặng 1 gối đi xe, mua 6 chai Pediasure nước tặng 1 bộmuỗng nĩa,… Thông tin chi tiết được thểhiệnởPhụlục 3.

2.3.4.5. Phân tích kết quảtiêu thụtheo nhóm khách hàng

Bảng 13: Tình hình biến động doanh thu theo nhóm khách hàng

(Đơn vị: triệu đồng)

2015 2016 2017

Đại lí 37.829,55 41.253,88 49.246,19

Nhà bán lẻ 17.593,87 19.336,87 21.794,57

Siêu thị 12.566,49 15.986,9 18.930,47

Khách hàng tổchức 5.906,03 4.985,58 6.744,51

Trường Đại học Kinh tế Huế

Trong tài liệu PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TIÊU THỤ SỮA ABBOTT TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI THÁI ĐÔNG ANH Ở ĐỊA BÀN THỪA THIÊN HUẾ (Trang 83-91)