Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tại Agribank CNtỉnh Quảng Trị

- Các phòng chuyên môn nghiệp vụ: Vừa trực tiếp thực hiện các nhiệm vụ chuyên môn theo quy định vừa có nhiệm vụ chỉ đạo, kiểm tra, kiểm soát các hoạt động nghiệp vụ trên tất cả các lĩnh vực tại các chi nhánh loại II trực thuộc và các phòng giao dịch. Thực hiện quản lý rủi ro theo chức năng, nhiệm vụ của mình.

Riêng tại Phòng Kế toán - Ngân quỹ, thực hiện Quyết định số 2406/QĐ/NHNo- TCKT ngày 29/12/2009 của Tổng giám đốc đã thành lập bộ phận hậu kiểm do 01 phó phòng làm tổ trưởng, và thực hiện phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng hậu kiểm viên, hàng quý thực hiện tổng kết, đánh giá nhằm rút kinh nghiệm, báo cáo những vướng mắc trong quá trình thực hiện.

- Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ: Đây là phòng đầu mối phối hợp với các đoàn kiểm tra của Agribank, các cơ quan thanh tra, kiểm toán. Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại CNQuảng Trị hiện nay gồm 6 cán bộ, bao gồm: 1 trưởng phòng, 2 phó phòng và 3 cán bộ. Tất cả cán bộ của Phòng Kiểmtra, kiểmsoát nội bộ tập trung tại Hội Sở tỉnh và được phân công phụ trách từng chi nhánh loại II trực thuộc (mỗi người từ 02 đến 03 chi nhánh) nhằm kết hợp việc giám sát từ xa thông qua hệ thống IPCAS, cảnh báo nợ các chi nhánh và tham gia các đoàn kiểmtra theo kế hoạch kiểm tra được duyệt.

2.2.3. Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tạiAgribank CNtỉnh Quảng Trị

chức tín dụng hoạt động an toàn và hạn chế rủi ro. Quyết định này đãđược thay thế, sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010, Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010, Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011, Thông tưsố 33/2011/TT-NHNN ngày /10/2011, Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nướcViệtNam.

- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nơ, trích lập và sử dụng dự phòngđể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng”.

Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ sung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN. Hai quyết định nàyđãđược Thống đốcNHNNhợp nhất bằng Văn bản số 22/VBHN-NHNN ngày 04/6/2014.

- LuậtPhòng chống rửa tiềnngày 18/6/2012.

- Nghị quyết số 35/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 của Thống đốc NHNN về việc “Quy định các nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng điện tử”.

- Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 của Thống đốc NHNN Việt nam về việc “Ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ Tổ chức tín dụng”.

- Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 của Thống đốc NHNN ViệtNam về việc “Ban hành quy chế kiểm toán nội bộ của Tổ chức tín dụng”.

- Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành “Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dung, chi nhánh ngân hàng nước ngoài’’. Thông tư này thay thế cho Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN ngày 01/8/2006 và Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN.

2.2.3.2. Cơ chế chính sách về quản trị rủi ro hoạt động tạiAgribank

Trong những năm qua, Agribank đã phát triển nhanh và mạnh cả về quy mô lẫn chất lượng. Để nâng cao chất lượng phục vụ, Agribank đã rất chú trọng đến thị trường và sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại. Bên cạnh các dịch vụ truyền thống, Agribank đã thực hiện đa dạng hóa các loại hình sản phẩm hướng đến sự hài lòng

Trường Đại học Kinh tế Huế

từng bước hoàn thiện được hệ thống hóa thông qua hệ thống các quy định, quy trình, văn bản hướng dẫn trong từng nghiệpvụ cụ thể:

- Quyết định số 207/QĐ-HĐQT-BKS ngày 25/2/2009 của Chủ tịch Hội đồng quản trị nay là Hội đồng thành viên Agribank về việc “Ban hành quy chế tổ chức và hoạt động kiểm toán nội bộ trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”. Quyết định này đã được thay thế bằng quyết định 969/QĐ-HĐTV-BKS ngày 22/12/2014 của Chủ tịch Hội đồng thành viên Agribank.

- Quyết định số 362/QĐ-HĐQT-BKS ngày 31/3/2009 của Chủ tịch Hội đồng quản trị nay là Hội đồng thành viên Agribank về việc “Ban hành quy trình kiểm toán nội bộ trong hệ thốngAgribank”. Quyết định này đãđược thay thế bằng Quyết định số 102/QĐ-HĐTV-KTNB ngày 12/2/2014 của Chủ tịch Hội đồng thành viên Agribank.

- Quyết địnhsố 2406/QĐ/NHNo-TCKT ngày 29/12/2009 của Tổng Giám đốc Agribank về việc “Ban hành quy định nghiệp vụ hậu kiểm chứng từ, giao dịchtrong hệ thốngAgribank”. Quyết định này đã được thay thế bằng Quyết định số 150/QĐ-HĐTV-TCKT ngày 28/2/2014 của Chủ tịch Hội đồng thành viên.

- Quyết định số 2039/QĐ-HĐQT-UBQLRR ngày 31/12/2010 của Hội đồng quản trị nay là Hội đồng thành viên Agribank về việc “Ban hành quy chế tổ chức và hoạt động của Ủy ban quản lý rủi roAgribank”.

- Quyết định số 3130/QĐ-HĐTV-CNTT ngày 25/12/2012 của Chủ tịch Hội đồng thành viên về việc ban hành “Quy định về đảm bảo an toàn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin trong hoạt động của Agribank”. Quy định này yêu cầu từng đơn vị phải bảo đảm an toàn, bảo mật thông tin của đơn vị mình; kịp thời nhận biết, phân loại, đánh giá và xử lý có hiệu quả các rủi ro công nghệ thông tin có thể xảy ra trongđơn vị; bố trí đủ nguồn nhân lực có chất lượng phù hợp với quy mô nhằm bảo đảm an toàn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin.

- Quyết định số 33/QĐ-HĐTV-TTT ngày 15/1/2014 của Chủ tịch Hội đồng thành viênAgribank về việc “Ban hành quy định tạm thời về xử lý rủi ro, tổn thất trong nghiệp vụ thẻ từ Quỹ dự phòng tài chính củaAgribank”.

Trường Đại học Kinh tế Huế

- Quyết định số 102/QĐ-HĐTV-KTNB ngày 12/2/2014 của Chủ tịch Hội đồng thành viên về “Ban hành quy chế kiểm soát nội bộ của Agribank”. Yêu cầu đặt ra trong quy chế này đó là các rủi ro có nguy cơ ảnh hưởng xấu đến hiệu quả và mục tiêu hoạt động của Agribank phải được đo lường, đánh giá thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa và có biện pháp quản lýrủi ro thích hợp. Hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ không tách rời các hoạt động hàng ngày của Agribank.Kiểm soát nội bộ được thiết kế, cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các đơn vị, bộ phận của Agribank.

- Quyết định số 491/QĐ-NHNN ngày 17/3/2014 của Thống đốc NHNN về việc “Ban hành Quy chế về tổ chức và hoạt động của Ban kiểm soátAgribank”.

2.2.4. Thực trạngquản trị rủi ro hoạt động tạiAgribank CN tỉnh Quảng Trị