Tình hình hoạt động kinh doanh dịch vụ tại TTDV giai đoạn 2014- 2016

2.1.4.1. Tình hình hoạt động kinh doanhtại TTDV

Trung tâm Phát triển Dịch vụ Di tích Huế là một đơn vị sự nghiệp mới thành lập, chưa có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh dịch vụ, đang trong quá trình xây dựng và phát triển hoàn thiện theo hướng tíchcực. Trong 03 năm đi vào hoạt động với những thay đổi cơ chế chính sách của Chính phủ,TTDV đang dần dần hình thành và phát triển ngày một lớn mạnh hơn.

Để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh dịch vụ của TTDV, ta dựa vào bảng sau:

Trường Đại học Kinh tế Huế

Bảng 2.1. Kết quảhoạt động kinh doanh tại Đại Nội củaTTDV giai đoạn từ 2014- 2016.

ĐVT: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tốc độ phát triển (%) 15/14 16/15

1. Doanh thu Dịch vụ 10.413,7 12.247,2 12.912,2 117,6 105,4

2. Giá vốn 2.626,6 2.792,2 3.208,9 106,3 114,9

3.Lợi nhuận gộp 7.787,1 9.455,0 9.703,3 121,4 102,6

4. Chi phí quản trị kinh

doanh và các chi phí khác 5.000,0 5.700,1 5.584,0 104,0 97,9 5. Tổng lợi nhuận trước thuế 2.787,1 3.754,9 4.119,3 134,7 109,7

6. Thuế TNDN 757,4 639,0 605,7 87,3 94,7

7. Lợi nhuận sau thuế 2.029,7 3.115,8 3.513,6 153,5 112,7

( Nguồn: Phòng Tài chính –Hành chính và Phòng Kinh doanh) Qua bảng 2.1 chúng ta thấy: Lợi nhuận gộp là chỉ tiêu có có biến động tăng không đồng đều qua các năm. Cụ thể năm 2015có tốc độ phát triển21,4% so với năm 2014 tức tăng một lượng giá trị bằng 1667,9 triệu đồng, nguyên nhân là do trong năm 2015 Trung tâm Dịch vụ đã tổ chức 01 đêm Dạ tiệc tại Đại Nội với quy mô lớn nhất từ trước đến nay (doanh thu đạt 1802 triệu đồng với lượng khách tham dự hơn 600 khách từ đoàn tàu biển Saigontourist) làm cho lợi nhuận của đơn vị trong năm 2015 tăng cao.

Tốc độ tăng doanh thu và tốc độ tăng giá vốn đều tăng làm lãi gộp năm 2015 tăng một cách nhanh chóng, điều này chứng tỏ năm 2015TTDV đã tìm được nhiều đối tác hợp tác kinh doanh mới do việc mở rộng các hoạt động dịch vụ tại Đại Nội.

Sang năm 2016 lợi nhuận gộp có tốc độ phát triển102,6% so với năm 2015 tức 248,3 triệu đồng và giá vốn tăng114,9 % tức 416,7 triệu đồng, cần nói rõ một điều ở đây đó là trong năm 2015, đơn vị đã tổ chức chương trình Dạ tiệc Hoàng Cung tại Đại Nội với doanh thu lớn nhất từ trước đến nay nhưng trong năm 2016 thì không có, do vậy mặt dù lợi nhuận gộp chỉ tăng 102,6% nhưng nếu so sánh năm 2016 và năm 2015 mà khôngcó chương trình Dạ tiệc lớn đó thì lợi nhuận đạt được trong năm 2016 sẽ lớn hơn rất nhiều, cụ thể là 126,7%). Tốc độ tăng doanh thu và giá vốn có tăng nhưng

Trường Đại học Kinh tế Huế

không đáng kể và đều nhau tuy có giảm so với tốc độ tăng doanh thu và giá vốn tăng 114,9% tức tăng 416,7 triệu đồng so với năm 2015 điều này cho thấy Trung tâm đang trong quá trình phát triển nhanh chóng số lượng và gia tăng các hoạt động dịch vụ mới được mở rộng từ đó doanh thu từ các hoạt động dịch vụ tại Đại Nội Huế luôn tăng hơn so với năm trước.

Là một đơn vị sự nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực dịch vụ, phục vụ nhu cầu của du khách tham quan nên lượng vốn lưu thông cần rất lớn trong khi nguồn vốn TTDV là nhỏ, hơn nữa lại không được dùng nguồn tiền của đơn vị để góp vốn kinh doanh dịch vụ. Vì vậy để đảm bảo hoạt động kinh doanh của Trung tâm được diễn ra liên tục, đơn vị đã huyđộng nguồn vốn vay của Ngân hàng Quân đội với lượng khá và trả lãi suất vay theo thời hạn vay. Việc trả lãi vay hàng năm đã làm tăng chi phí kinh doanh,ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế củaTTDV.

Năm 2015 chi phí quản trị kinh doanh của Trung tâm là: 5700,1 triệu đồng.

Năm 2016 chi phí quản trị kinh doanh của Trung tâm có tốc độ phát triển giảm 5,3%

so với năm 2015 tức giảm 116,1 triệu đồng. Điều này cho thấy chi phí quản trị hoạt động kinh doanh của Trung tâm đã giảm chủ yếu là do luân chuyển và giảm nhân sự từ bộ phận bán vé các hoạt động dịch vụ.

Qua bảng 2.1: trong 3 năm hoạt động kinh doanh dịch vụ của Trung tâm đều gia tăng nhanh và theo hướng tích cực. Năm 2015 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh dịch vụ tăng lớn 134,7% tứcgiá trị tuyệt đối tăng 967,8 triệu đồng so với năm 2014.Năm 2016 lợi nhuận thuần tăng 109,7% tứcgiá trị tuyệt đối tăng 364,4 triệu đồng.

Nguyên nhân là do Trung tâm Dịch vụ đã tổ chức thành công nhiều chương trình mang tính thụ hưởng, cải cách và thay đổi một số hình thức hàng hóa sản phẩm để hướng đến việc tăng thu cho đơn vị. Điều này cho thấy sự phát triển tích cực của Trung tâm.

Doanh thu từ các hoạt động dịch vụ tại Đại Nội Huế của Trung tâm liên tục tăng qua các năm: năm 2015 doanh thu tài chính tăng 117,6% tứcgiá trị tuyệt đối tăng 1833,5 triệu đồng so với năm 2014. Đến năm 2016 doanh thu từ các hoạt động dịch vụ này của đơn vị vẫn tiếp tục tăng nhưng mức tăng không cao. Năm 2016có tốc độ phát triển tăng105,4% so với năm 2015 tứcgiá trị tuyệt đối tăng665 triệu đồng. Việc doanh thu từ hoạt động dịch vụ tăng góp phần vào việc nâng cao lợi nhuận hoạt động kinh doanh dịch vụ tại Đại Nội Huế

Trường Đại học Kinh tế Huế

của Trung tâm.

Như vậy tổng hợp các chi phí hoạt động kinh doanh dịch vụ và doanh thu các hoạt động dịch vụ tại Đại Nội ta có được lợi nhuận sau thuế của Trung tâm Dịch vụ.

Do tốc độ tăng của doanh thu lớn và tốc độ tăng của chi phí giảm nên lợi nhuận sau thuế của Trung tâm tăng cao và đều qua từng năm. Năm 2015 có tốc độ phát triển lên153,5% tứcgiá trị tuyệt đối 1086,1 triệu đồng so với năm 2014 và năm 2016 ở mức112,7% tứcgiá trị tuyệt đối397,8 triệu đồng so với năm 2015. Điều này cho thấy tốc độ phát triểnkinh doanh của Trung tâm tăng cao qua các năm.

2.1.4.2. Kết quả hoạt động kinh doanh dịch vụ tại Đại Nội Huế trong giai đoạn 2014 đến 2016

Trong 03 năm vừa qua TTDV đã đạt được nhiều thành công đáng khích lệ.

Trung tâm đã không ngừng đổi mới một cách toàn diện cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, cả về chất lượng dịch vụ cũng như về quy mô tổ chức các hoạt động kinh doanh dịch vụ, áp dụng khoa học cộng nghệ hiện đại làm tăng tính thụ hưởng cho du khách khi đến tham quan khu vực Đại Nội Huế. Kết quả hoạt động kinh doanh các loại dịch vụ tại Đại Nội củaTTDVtrong 03 năm qua được thể hiện thông qua bảng 2.2 dưới đây:

Trường Đại học Kinh tế Huế

Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh cácloại hình dịch vụ từ 2014- 2016 tại Đại Nội Huế củaTTDV

Đvt: Triệu đồng

STT Chỉ tiêu

2014 2015 2016 So sánh tốc độ phát triển(%)

Doanh

thu Chi phí Lợi nhuận

Doanh

thu Chi phí Lợi nhuận

Doanh

thu Chi phí Lợi nhuận

2015/2014 2016/2015 Doanh

thu

Chi phí

Lợi nhuận

Doanh thu

Chi phí

Lợi nhuận 1 Ngự tửu 343,1 240,0 103,1 786,9 346,8 440,1 1.270,0 500,8 769,2 229,3 144,5 426,8 161,3 144,4 174,7

2 Ngự trà 0 0 0 76,3 42,4 33,9 517,8 77,6 440,2 0 0 0 678,6 183,0 1298,5

3 Chụp ảnh mặc trang

phục Cung đình 2631,4 1905,0 726,4 3144,8 2242,9 901,9 3896,6 2705,5 1191,1 119,5 117,7 124,1 123,9 120,6 132,0 4 Dịch vụ xe điện 1890,0 1100,2 789,8 1910,0 1152,8 757,2 3140,6 2228,4 912,2 101,0 104,7 95,8 164,4 193,3 120,4 5 Dịch vụ đồ lưu niệm 4521,6 3248,7 1272,9 3000,9 2735,3 265,6 2905,3 2185,9 719,4 66,3 84,1 208,6 96,8 79,9 270,8 6 Dạ tiệc Hoàng Cung 222,8 132,2 90,6 2155,7 1179,9 975,8 632,5 305,8 326,7 967,5 892,5 1077,0 29,3 25,9 33,4 Tổng cộng 9608,9 6625,9 2982,8 11074,6 7700,1 3374,5 12362,8 8004,0 4358,8 115,2 116,2 113,1 111,6 103,9 129,1

(Nguồn:Số liệu tổng hợp từ phòng Tài chính - Hành chính và phòng Kinh doanh)

Trường Đại học Kinh tế Huế

- Mặc dù hoạt động kinh doanh dịch vụ trong điều kiện hết sức khó khăn do nhu cầu muốn thụ hưởng của du khách ngày càng lớn nhưngTTDVđã rất năng động trong việc thực hiện những đường lối, chính sách đúng đắn dành riêng cho khu vực Đại Nội Huế nên đã đạt được những kết quả nhất định. Qua bảng trên ta dễ dàng nhận thấy trong 03 năm từ 2014-2016, TTDVđã phấn đấu thực hiện được các chỉ tiêu trong hoạt động kinh doanh dịch vụ cho Đại Nội Huế như sau:

- Doanh thu từ dịch vụ hàng lưu niệm tại Đại Nội Huế đã đóng góp rất lớn vào tổng doanh thu của Trung tâm Dịch vụ. Cụ thể doanh thu từ Dịch vụ hàng lưu niệm là dịch vụ có đóng góp vào nguồn thu của TTDV lớn nhất trong các hoạt động dịch vụ mà đơn vị trực tiếp quản trị, đặc biệt trong năm 2014, doanh thu từ dịch vụ này là 4521,6 triệu đồng chiếm khoảng 48,5% trên tổng doanh thu từ các dịch vụ tại Đại Nội nhưng lại giảm dần xuống còn 3.000,9 triệu đồng, cụ thể giảm 1520,7 triệu đồng và trong năm 2015 và 2905,3 triệu đồng, tương đương giảm 4,4% trong năm 2016.

Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ các mặt hàng lưu niệm có giá quá cao, có tình trạng chặt chém du khách và chất lượng hàng hóa, mẫu mã quy cách của các sản phẩm hàng lưu niệm không đúng chất lượng, hơn nữa một số sản phẩm hàng lưu niệm còn chưa mang tính đặc trưng riêng có của Huế và chưa phong phú các sản phẩm hàng hóa dịch vụ. Vì vậy làmảnh hưởng đến uy tín và doanh thu thu được từ dịch vụ này củaTTDV.

- Về dịch vụ chụp ảnh mặc trang phục cung đình tăng 119,5% năm 2015 so với năm 2014, tức là tăng 513,4 triệu đồng. Năm 2016 tăng 123,9% so với năm 2015 tức là tăng 751,8 triệu đồng. Doanh thu từ dịch vụ này chiếm khoảng 30% trong tổng doanh thu từ các khoản dịch vụ thu được tại Đại Nội Huế của TTDV qua các năm.

Đây là kết quả của việc đẩy mạnh công tác quản trị chất lượng phục vụ du khách của TTDV, mang đến cho du khách những trải nghiệm thực tế khi sử dụng dịch vụ này. Do vậy, xác định đây vẫn là hoạt động dịch vụ quan trọng nhất của đơn vị trong thời gian tới tại Đại Nội nên Trung tâm cũng đã xây dựng kế hoạch chi tiết cụ thể cho từng năm để ngày càng nâng cao hiệu quả kinh doanh dịch vụ này.

- Cũng tăng đáng kể qua từng năm, đó là dịch vụ kinh doanh Ngự tửu và Ngự trà tại khu vực Cung Trường Sanh- Đại Nội Huế. Năm 2015 tăng so với năm 2014 là 129,3%, tương đương 443,8 triệu đồng đối với Ngự tửu. Năm 2016 tăng so với năm

Trường Đại học Kinh tế Huế

2015 là 161,3%, tương đương với 483,1 triệu đồng đối với Ngự tửu.Về dịch vụ Ngự trà, trong năm 2016 đã có bước tiến dài trong việc quảng bá và giới thiệu sản phẩm Ngự trà đến với du khách, cụ thể tăng 441,3 triệu đồng, tương đương 578,6% năm 2016 so với năm 2015. Nguyên nhân đến từ việc Trung tâm đã tổ chức các chương trình trải nghiệm và thưởng thức Ngự trà cho du khách khi đến tham quan Đại Nội Huế, từ đó du khách đã sử dụng dịch vụ và biết đến nhiều hơn.

- Doanh thu về Dịchvụ xe điện trong năm 2015 tăng20,1% so với năm 2014, cụ thể tăng 320 triệu đồng. Năm 2016 là năm có doanh thu từ dịch vụ xe điện tăng mạnh với 164,4% so với năm 2015, cụ thể tăng 1230,6 triệu đồng. Nguyên nhân tăng mạnh trong năm 2016 chủ yếu là doanh thu bán vé xe điện từ các đoàn khách đến từ Hàn Quốc.

- Qua bảng trên ta dễ dàng nhận thấy được doanh thu năm 2015 về Dạ tiệc Hoàng Cung tại Đại Nội Huế tăng đột biến lến đến 2155,7 triệu đồng, gấp gần 10 lần doanh thu năm 2014 và 3,5 lần doanh thu từ dịch vụ này năm 2016. Nguyên nhân đến từ Trung tâm Dịch vụ đã tổ chức được một đêm Dạ tiệc quy mô rất lớn với gần 700 khách Bắc Âu của đoàn Saigontourist, nên doanh thu thu được từ chương trình này trong năm 2015 tăng như vậy. Tính đến nay, vẫn chưa có một đoàn với lượng khách tương đương sử dụng dịch vụ này.

Những chỉ tiêu trên cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh dịch vụ tại Đại Nội Huế mà Trung tâm đã thực hiện đã đạt được những kết quả nhất định, được du khách tham quan sử dụng dịch vụ đánh giá cao.

- Về chi phí và lợi nhuận: Trong năm 2015 Trung tâm đã nỗ lực trong việc tiết kiệm chi phí, chi phí kinh doanh dịch vụ tại Đại Nội Huế năm 2016 tăng không đáng kể so với năm 2015 là 103,9% cụ thể tăng 304,1 triệu đồng trong tổng chi phí của các loại hình dịch vụ tại Đại Nội, trong khi năm 2015 tăng hơn so vớinăm 2014 là116,2%

cụ thể tăng 1075,8 triệu đồng. Nhờ việc giảm chi phí, kết hợp với nhiều chính sách kinh doanh dịch vụ cho các loại hình hoạt động dịch vụ hợp lý, lợi nhuận của Trung tâm năm 2015 tăng 113,13% cụ thể tăng lên 391,7 triệu đồng trong khi năm 2016 lợi nhuận tăng cao lên đến129,16% cụ thể tăng 984,3 triệu đồng.

Lợi nhuận từ Dịch vụ Ngự trà và Ngự tửu có lợi nhuận tăng đều và tăng cao qua từng năm, thể hiện qua năm 2015 tăng 337 triệu đồng so với năm 2014 và năm 2016

Trường Đại học Kinh tế Huế

tăng 329,1 triệu đồng so với năm 2015. Trong khi Ngự trà; mới được giới thiệu quảng bá từ đầu năm 2015 với lợi nhuận thu được chỉ 33,9 triệu đồng; đã có bước tiến dài trong năm 2016 khi lợi nhuận thu được là 769,2 triệu đồng, tăng 406,3 triệu đồng, tăng 1298,5% so với lợi nhuận năm 2015. Đây là kết quả từ việc đẩy mạnh, quảng bá, giới thiệu và miễn phí xe điện cho du khách khi đến Cung Trường Sanh- Đại Nội Huế để thưởng thức Ngự trà, Ngự tửu.

Lợi nhuận từ Dịch vụ chụp ảnh mặc trang phục cung đình tăng đều qua các năm nhưng mức tăng lại không lớn, 175,5 triệu đồng năm 2015 so với năm 2014 và 289,2 triệu đồng năm 2016 so với năm 2015. Nguyên nhân chủ yếu đến từ chi phí đầu tư và thay mới các loại trang phục cung đình hàng năm, cụ thể năm 2015 tăng 337,9 triệu đồng so với năm 2014, năm 2016 tăng 462,6 triệu đồng làm ảnh hưởng đến lợi nhuận thu được từ dịch vụ này.

Về Dịch vụ xe điện, do trong năm 2016 chí phí hỏng hóc xe điện đãảnh hưởng rất lớn đến doanh thu và lợi nhuận của hoạt động này, cụ thể chi phí năm 2016 tăng 1.075,6 triệu đồngso với năm 2015 làm cho lợi nhuận thu được mặc dù có tăng nhưng mức tăng không lớn, cụ thể năm 2016 tăng 155 triệu đồng so với năm 2015.

Từ năm 2015 đến 2016, lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ đồ lưu niệm tại Đại Nội Huế có xu hướng giảm dần, năm 2015 giảm 1007,3 triệu đồng lợi nhuận so với năm 2014 và năm 2016 giảm 553,5 triệu so với năm 2014. Nguyên nhân đến từ việc thay đổi nhu cầu hàng lưu niệm của du khách và các hàng hóa sản phẩm hàng lưu niệm chưa phóng phú đáp ứng thị hiếu du khách.

Về Dịch vụ dạ tiệc Hoàng cung tại Đại Nội Huế giai đoạn 2014 đến 2016, đây là mảng hoạt động dịch vụ còn mang tính phụ thuộc vào các đơn vị đối tác kinh doanh lữ hành và khâu quảng bá dịch vụ của TTDV cần phải có kế hoạch lâu dài. Mặc dù vậy, hoạt động dịch vụ này cung đã có lợi nhuận tăng dần qua các năm cả về số lượng và chất lượng, cụ thể năm 2015 tăng 885,2 triệu đồng so với năm 2014 và năm 2016 giảm 649,1 triệu đồng so với năm 2015.

Nhìn chung, hoạt động kinh doanh dịch vụ tại Đại Nội Huế của TTDV trong giai đoạn năm 2014 đến 2016 đã phát triển đúng hướng theo các tiêu chí đã đề ra, doanh thu và lợi nhuận hàng năm của đơn vị có chuyển biến tích cực qua từng năm và

Trường Đại học Kinh tế Huế

hơn hết đã ngày càng cai thiện và đảm bảo đời sống, vật chất và tình thần cho cán bộ, viên chức và người lao động củaTTDV.

2.2. Thực trạng công tác quản trị nguồn nhân lực tại Trung tâm Phát triển Dịch

Trong tài liệu Hoàn thiện công tác quản trị nguồn nhân lực tại Trung tâm Phát triển Dịch vụ Di tích Huế (Trang 40-48)